为进一步规范各单位内部管理，防范管理风险，近期，灵寿县审计局在审计工作中，加强单位内部控制审计监督，立足审计监督职能，对各单位内部控制相关问题进行了关注和审计，聚焦内控管理薄弱环节，强化审计监督效能，推动各单位内控管理提质增效。

　　审计工作中，对各单位内部控制制度建设与执行相关问题进行了关注和审计，围绕合同履约验收、合同全流程管理、出差报销审批、公车使用管控等关键领域，深入各单位核查内控制度建立健全情况、流程执行规范情况以及责任落实到位情况。审计过程中发现，部分单位内控管理存在诸多不规范问题：部分单位在设备维修合同履行完毕后，未按约定开展履约验收工作，合同履约监管不到位；部分县直单位未建立完善的合同管理制度，合同签订审批环节缺失，未设立专门合同台账，无法实现合同从签订到归档的全流程管控；部分乡镇出差报销流程不规范，缺少领导签批、经办人签字等关键要件，财务管控存在漏洞；部分县直单位公车使用登记不规范、信息不完整，公车管理长效机制未有效落实。上述问题反映出相关单位内控管理意识不强、制度执行不严，内控监管体系存在短板。

　　针对审计发现的问题，灵寿县审计局坚持问题导向、靶向整改，切实推动问题解决。一是强化整改督促，向相关单位下发整改通知，明确整改要求、整改时限和责任主体，督促其对照问题逐项整改，规范履约验收、合同管理、报销审批、公车使用等相关流程，及时堵塞管理漏洞；二是健全制度体系，指导相关单位结合自身实际，完善内部控制各项管理制度，细化管理流程，明确岗位职责，实现内控管理全流程闭环；三是强化跟踪问效，建立审计整改跟踪督办机制，定期开展整改“回头看”，对整改落实情况进行常态化核查，确保问题整改不走过场、落地见效。

　　下一步，灵寿县审计局将在审计工作中，持续关注并加强单位内部控制审计，不断优化审计方法、加大审计力度，常态化开展内控审计监督，紧盯问题整改成效，推动各单位切实强化内控管理意识，压实内控管理责任，不断提升内控管理规范化、精细化水平，为全县各单位规范有序运转提供审计保障。（孙文强）