近年来，鹿泉农商银行始终坚持党建引领，紧扣合规经营主线，坚持从“拓宽广度、提升深度、优化流程、成果运用”四个维度系统发力，探索构建起数据融合、科技赋能、精准研判、闭环治理的全方位、全链条、高标准内部审计工作体系，以数字化转型激活审计高质量审计监督新动能，为全行稳健运营、高质量发展保驾护航。

　　持续拓宽审计广度，实现监督范围全覆盖。该行紧紧围绕监管重点关注领域、上级党委决策部署落实情况、内控管理核心环节以及业务发展潜在风险领域等难点、痛点问题，持续创新审计方式，拓展审计工作的精度与广度。2025年，该行打破负债质量管理专项审计从零到一的壁垒，首次开展负债质量管理专项审计。综合运用数据挖掘、统计建模、案卷审阅、现场实地核查等多元手段，全面覆盖全行存款（活期、定期）、同业拆借、同业存放、卖出回购等全部负债品类，穿透核查营销定价、会计核算、成本管控、风险管控全流程节点。审计过程对照监管法规、行内管理制度逐项校验业务合规性、风险匹配度与投入产出效益，精准梳理隐性风险隐患并出具专业化整改建议，推动全行负债业务规范化、可持续运营，实现资产、负债两端审计均衡覆盖，大幅拓宽内部监督边界。2025年度，累计开展全面风险管理、信息科技管理、不良资产管理等审计项目27个，审计各项业务2.13万笔，涉及金额1539.9亿元。

　　提升审计深度，锻造数字化精准审计监督利器。该行坚持数字强审、科技赋能，以数据为纽带，以模型为依托，将数字化风险线索全面嵌入审计工作全流程。全面推行穿透式核查、立体化研判工作法。在大额授信、集群客户、关联贷款等重点领域审计工作中，依托数据链条逐笔追溯资金流向、逐户排查关联关系、逐项核验准入条件，结合客户经营状况、担保能力、偿债来源开展多维度交叉验证。同时创新推行“数据画像+人工研判”双重核查模式，由表及里深挖内控短板、合规漏洞与管理弱项，做到“重点领域核查无盲区、风险排查无死角、问题整治不走过场”，推动审计监督模式从粗放式排查向精细化管控转型。

　　优化审计流程，探索推进一体化集约审计模式。该行顺应数字化审计发展趋势，全面践行“总体分析、锁定疑点、精准核实”的现代化审计工作思路，坚持模型先行、非现场审计前置，在审计项目启动前，依托审计模型开展全域数据筛查，以筛查结果作为审计立项、样本选取、任务部署的科学依据，从源头提升现场审计的针对性与实效性。在此基础上，大力推行“1+N”一体化集约审计模式，秉持“一次进场、多线协同、全面体检”的工作理念，对同领域多项审计任务统筹整合、同步部署、分步实施，实现各条线业务全流程、全环节一体化监督。该模式有效整合审计资源、减少重复作业、降低运营内耗，显著提升审计资源使用效能。目前，该行同类专项审计平均耗时压缩约30%，初步实现“减负、提效、强审”三重目标，持续放大审计监督的综合效能。

　　强化成果运用，夯实长效治理“压舱石”。该行着力打造“发现问题—督促整改—跟踪督办—整改销号—完善治理”的全链条闭环管理体系，推动审计成果转化为内控治理能力、风险抵御能力，全面提升全行经营管理“免疫力”。一是常态化落实“风险提示+制度完善”机制，及时向各业务条线下发风险提示，督促举一反三、自查自纠，从制度设计、流程规范层面补齐管理短板，做到既整治现存问题，又防范潜在风险。二是严格执行“线索移交+联动问责”机制，畅通问题移送渠道，压实各方管理责任，凝聚条线联动、协同共治的监管合力，倒逼业务流程优化、系统管控升级。三是严格落实“整改清零+长效管控”举措，建立“逐月跟踪、按季会商、全年复盘”的全周期整改机制，常态化开展后续审计“回头看”，确保问题清仓见底、隐患动态清零。（通讯员 刘昆）